Tính thuế hộ kinh doanh

Tính nhanh thuế GTGT, thuế TNCN cho hộ kinh doanh bán hàng online theo ngưỡng 1 tỷ/năm, so sánh cách tính theo doanh thu và theo thu nhập.

Công thức thuế hộ kinh doanh

Dùng cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh bán hàng online. Công cụ tách phần GTGT, TNCN và so sánh hai cách tính TNCN khi doanh thu nằm trong mức được lựa chọn.

Thuế còn phải nộp = Thuế GTGT + Thuế TNCN - Thuế đã tạm nộp hoặc sàn đã khấu trừ

  • Thuế GTGT: Doanh thu chịu thuế nhân tỷ lệ GTGT của nhóm ngành
  • Thuế TNCN: Theo doanh thu vượt ngưỡng hoặc theo thu nhập tính thuế
  • Doanh thu vượt ngưỡng: Phần doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm
  • Thu nhập tính thuế: Doanh thu trừ chi phí hợp lý có chứng từ
  • Thuế đã tạm nộp: Khoản đã nộp hoặc sàn/nền tảng đã khấu trừ

Ví dụ: Shop bán hàng hóa doanh thu 1,2 tỷ, chi phí 800 triệu: GTGT 1% trên doanh thu và TNCN theo doanh thu vượt ngưỡng thường thấp hơn phương án theo thu nhập.

Cách đọc kết quả thuế hộ kinh doanh

Tool thuế hộ kinh doanh giúp ước tính thuế GTGT, thuế TNCN, phần đã tạm nộp hoặc đã bị khấu trừ. Người bán nên dùng kết quả này để chuẩn bị số liệu, không thay thế việc đối chiếu với cơ quan thuế hoặc kế toán.

  • Doanh thu năm: Đây là nền quan trọng nhất để xác định có vượt ngưỡng chịu thuế hay không. Doanh thu nên gom từ sàn, ngoài sàn, website, COD và các nguồn bán hàng khác.
  • Thuế GTGT: Thuế GTGT được tính theo doanh thu chịu thuế và tỷ lệ của nhóm ngành. Bán hàng hóa thường có tỷ lệ khác dịch vụ, sản xuất hoặc ngành khác.
  • Thuế TNCN: Công cụ tách phương án theo doanh thu và theo thu nhập khi có dữ liệu chi phí. Kết quả giúp người bán thấy phương án nào đang thấp hơn trong dữ liệu nhập.
  • Còn phải nộp hoặc nộp dư: Nếu đã tạm nộp hoặc sàn đã khấu trừ, phần này cho biết còn phải nộp thêm hay đang nộp dư theo ước tính. Cần giữ chứng từ để đối chiếu.

Câu hỏi thường gặp

Người phụ thuộc có được trừ khi tính thuế hộ kinh doanh không?

Không dùng như thuế tiền lương, tiền công. Thuế hộ kinh doanh tập trung vào doanh thu, nhóm ngành, chi phí hợp lý nếu áp dụng phương án theo thu nhập và các khoản đã tạm nộp hoặc bị khấu trừ.

Doanh thu dưới 1 tỷ đồng mỗi năm có phải nộp thuế GTGT, TNCN không?

Theo ngưỡng đang được công cụ cập nhật, doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống thuộc diện không phát sinh thuế GTGT và TNCN cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh. Người bán vẫn nên ghi chép doanh thu và lưu chứng từ để đối chiếu khi cần.

Bán trên nhiều sàn thì nhập doanh thu thế nào?

Nên cộng toàn bộ doanh thu từ Shopee, TikTok Shop, Lazada, website, Facebook, Zalo, COD và các kênh khác trong cùng năm. Chỉ nhìn một sàn riêng lẻ có thể làm đánh giá sai ngưỡng doanh thu.

Kết quả trong tool có dùng để nộp thuế chính thức được không?

Kết quả là ước tính quản trị để chuẩn bị số liệu và kiểm tra nhanh. Khi nộp chính thức, cần đối chiếu quy định hiện hành, thông báo của cơ quan thuế, dữ liệu hóa đơn và chứng từ thực tế.

Công cụ liên quan